濟(jì)南市鋼城區(qū)人民政府關(guān)于印發(fā)鋼城區(qū)零基預(yù)算改革工作實(shí)施方案的通知
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濟(jì)南市鋼城區(qū)人民政府
關(guān)于印發(fā)鋼城區(qū)零基預(yù)算改革工作實(shí)施方案的通知
鋼城政字〔2025〕5號(hào)
各街道（功能區(qū)）辦事處（管委會(huì)），區(qū)政府各部門，區(qū)屬各企事業(yè)單位：
《鋼城區(qū)零基預(yù)算改革工作實(shí)施方案》已經(jīng)區(qū)政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真組織實(shí)施。
濟(jì)南市鋼城區(qū)人民政府
2025年9月17日
（此件公開(kāi)發(fā)布）
鋼城區(qū)零基預(yù)算改革工作實(shí)施方案
為推進(jìn)財(cái)政科學(xué)管理，提高財(cái)政資源配置效率，切實(shí)發(fā)揮資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及其實(shí)施條例、《濟(jì)南市人民政府關(guān)于系統(tǒng)推進(jìn)零基預(yù)算改革的實(shí)施意見(jiàn)》（濟(jì)政發(fā)〔2024〕16號(hào)）及《濟(jì)南市人民政府辦公廳關(guān)于持續(xù)深化零基預(yù)算改革做好2026年市級(jí)預(yù)算編制工作的通知》（濟(jì)政辦字〔2025〕18號(hào)）有關(guān)要求，結(jié)合鋼城實(shí)際，制定本實(shí)施方案。
一、工作要求
堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)黨的二十大和二十屆二中、三中全會(huì)精神，堅(jiān)持以人民為中心的發(fā)展思想，牢固樹(shù)立過(guò)緊日子的理念。打破基數(shù)加增長(zhǎng)的傳統(tǒng)預(yù)算編制方式，建立以零為基點(diǎn)、以財(cái)力為基礎(chǔ)、以績(jī)效為依據(jù)的預(yù)算分配機(jī)制和管理體系，實(shí)現(xiàn)有限財(cái)政資源與有效政府目標(biāo)相匹配，切實(shí)增強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌效率和可持續(xù)發(fā)展能力，助力鋼城經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。
自編制2026年預(yù)算起，部署開(kāi)展零基預(yù)算改革，爭(zhēng)取用2-3年時(shí)間，建立完善相關(guān)改革制度體系，財(cái)政科學(xué)管理理念基本形成，零基預(yù)算實(shí)現(xiàn)全面貫通，基層財(cái)政運(yùn)行更加平穩(wěn)有序。
二、工作任務(wù)
（一）規(guī)范支出政策管理。
1.清理現(xiàn)有支出政策。全面梳理存量支出事項(xiàng)，扎實(shí)開(kāi)展支出政策清理，對(duì)于政策到期或已無(wú)必要實(shí)施的，堅(jiān)決予以取消。原則上3年以上支出政策全部取消，確需繼續(xù)執(zhí)行的，參照新增支出政策，重新開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估和削減支出分析，經(jīng)區(qū)政府研究同意后執(zhí)行。未按規(guī)定開(kāi)展評(píng)估的不得安排預(yù)算。
2.建立“清單”分類編制。將“保基本民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”和債務(wù)還本付息等剛性支出作為必保支出單獨(dú)核定，其他支出“清單化”編制支出預(yù)算。
⑴城市運(yùn)行清單。主要是保障城市功能運(yùn)轉(zhuǎn)事項(xiàng)。
⑵基本公共服務(wù)清單。主要是城鄉(xiāng)基本公共服務(wù)支出。
⑶部門一般性支出清單。主要是各部門履職需要必須安排的支出任務(wù)。
3.加強(qiáng)政策任務(wù)整合。優(yōu)先用好上級(jí)已出臺(tái)的支出政策，上級(jí)已出臺(tái)的，原則上區(qū)級(jí)不再出臺(tái)配套或疊加政策。對(duì)性質(zhì)相同、用途相近、管理分散的任務(wù)加大整合力度，凡屬“小、散、亂”以及目標(biāo)不明顯的，堅(jiān)決不安排預(yù)算。政策任務(wù)涉及多部門安排支出的，統(tǒng)一由政策任務(wù)主管部門牽頭管理。
（二）改革預(yù)算編審方式。
4.建立分級(jí)排序機(jī)制。各部門按照區(qū)委、區(qū)政府工作安排，統(tǒng)籌各方面因素，將項(xiàng)目按照“ABC”分類，每一類中再按照重要性、成熟度排序。
⑴“A級(jí)”:國(guó)家和省、市、區(qū)統(tǒng)一規(guī)定，或通過(guò)其他正式?jīng)Q策程序，有明確具體支出項(xiàng)目、資金規(guī)模，需要本級(jí)安排資金保障的政策任務(wù)。
⑵“B級(jí)”:國(guó)家和省、市、區(qū)統(tǒng)一規(guī)定，或通過(guò)其他正式?jīng)Q策程序，但沒(méi)有明確規(guī)定本級(jí)投入規(guī)模的政策任務(wù)。
⑶“C級(jí)”:與部門職責(zé)相匹配，符合部門工作計(jì)劃規(guī)劃、事業(yè)發(fā)展需要的任務(wù)。
5.健全預(yù)算編審機(jī)制。各部門要對(duì)申請(qǐng)項(xiàng)目的合法性、必要性以及資金安排的合理性、可行性負(fù)責(zé)，財(cái)政部門逐項(xiàng)審核部門提報(bào)項(xiàng)目的事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告。對(duì)于設(shè)立依據(jù)不充分、資金申請(qǐng)不科學(xué)的，財(cái)政部門直接予以剔除或調(diào)整。各部門要積極開(kāi)展削減支出影響分析，做實(shí)實(shí)際需要，控制邊際成本。各部門不得申請(qǐng)沒(méi)有具體內(nèi)容的“切塊”預(yù)算，謀劃支出事項(xiàng)不得與財(cái)政收支總量、增幅或生產(chǎn)總值層層掛鉤。
6.加強(qiáng)預(yù)算限額管理。財(cái)政部門要將“三保”支出、債務(wù)還本付息支出作為財(cái)力保障底線，統(tǒng)籌上級(jí)轉(zhuǎn)移支付、政府債券和超長(zhǎng)期國(guó)債等各類資金，盡力拓展可用財(cái)力規(guī)模，作為預(yù)算安排的上限。上限與底線之間的財(cái)力空間，作為可用財(cái)力限額。在財(cái)力限額內(nèi)，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行分類分級(jí)保障。
（三）深化配套措施改革。
7.健全支出標(biāo)準(zhǔn)體系。預(yù)算編制應(yīng)詳細(xì)列明資金測(cè)算過(guò)程，注明所采用的具體標(biāo)準(zhǔn)。以上級(jí)支出標(biāo)準(zhǔn)為上限，結(jié)合實(shí)際持續(xù)完善區(qū)級(jí)支出標(biāo)準(zhǔn)體系，作為零基預(yù)算的重要支撐。已有標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目支出，嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)編制；暫無(wú)標(biāo)準(zhǔn)的，結(jié)合實(shí)際需要、同類支出開(kāi)支水平、項(xiàng)目評(píng)審結(jié)果和審計(jì)反映問(wèn)題等情況，提出暫定標(biāo)準(zhǔn),條件成熟后上升為正式標(biāo)準(zhǔn)。2025年，支出標(biāo)準(zhǔn)體系覆蓋面達(dá)到50%,2026年達(dá)到80%，2027年，建立起基本完整的支出標(biāo)準(zhǔn)體系。
8.深化預(yù)算績(jī)效管理。堅(jiān)持績(jī)效評(píng)價(jià)端口前移，深入開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估。新增支出項(xiàng)目及到期申請(qǐng)延續(xù)的項(xiàng)目，應(yīng)開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估，未開(kāi)展評(píng)估或評(píng)估未通過(guò)的，一律不得納入預(yù)算安排。除“三?！奔皞鶆?wù)還本付息支出外，原則上其他支出項(xiàng)目均需開(kāi)展反向成本效益分析，按照項(xiàng)目預(yù)算資金的70%，出具《削減支出影響分析報(bào)告》，無(wú)《削減支出影響分析報(bào)告》的不予納入預(yù)算。
9.加強(qiáng)財(cái)政數(shù)字化建設(shè)。全面深化預(yù)算管理一體化系統(tǒng)應(yīng)用，推進(jìn)預(yù)算編制全流程線上實(shí)施。加強(qiáng)信息共享，整合外部信息，提高人員支出、基本民生支出等自動(dòng)化編制水平，提高工作效率和審核準(zhǔn)確率，切實(shí)增強(qiáng)預(yù)算管理能力。
（四）強(qiáng)化預(yù)算剛性約束。
10.加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌。將依托行政權(quán)力、政府信用、國(guó)有資源資產(chǎn)獲取的收入全部納入政府預(yù)算管理。嚴(yán)禁違規(guī)坐收坐支，不得隨意擴(kuò)大或隱瞞收入，未列入預(yù)算的收入不得安排支出。統(tǒng)籌用好上級(jí)轉(zhuǎn)移支付、政府專項(xiàng)債券、政策性融資、超長(zhǎng)期國(guó)債等資金，對(duì)符合上述資金投向的項(xiàng)目，優(yōu)先通過(guò)上述資金解決。非財(cái)政撥款資金可以滿足支出需要時(shí)，原則上不得申請(qǐng)財(cái)政撥款。
11.加大存量資金盤活力度。建立部門資金定期清理機(jī)制，對(duì)資金來(lái)源實(shí)行穿透式審核，除中央和省、市明確規(guī)定可以保留使用的外，將違規(guī)從零余額賬戶轉(zhuǎn)入資金、超期結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)政撥款、項(xiàng)目結(jié)余資金、無(wú)需再清算的暫收款項(xiàng)、無(wú)法識(shí)別來(lái)源的資金，以及經(jīng)人大、審計(jì)、財(cái)政等監(jiān)督檢查認(rèn)定應(yīng)上繳財(cái)政等資金予以清收，統(tǒng)籌用于相關(guān)領(lǐng)域。
12.提高預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量。配合零基預(yù)算財(cái)力限額管理，固化“三保”和債務(wù)還本付息支出的首要順序。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)資金“四保”專戶制度，“四?！鳖A(yù)算優(yōu)先安排，支出優(yōu)先保障。堅(jiān)持以人民為中心，持續(xù)鞏固民生支出政策“第一清單”位置，確保民生改善更加穩(wěn)固、更可持續(xù)。
（五）落實(shí)習(xí)慣過(guò)緊日子要求。
13.加強(qiáng)一般性支出管控。壓減區(qū)直部門日常公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)格履行會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)審批程序，實(shí)行年度計(jì)劃管理，嚴(yán)控?cái)?shù)量、時(shí)間、規(guī)模，鼓勵(lì)采取線上方式組織。嚴(yán)格實(shí)行“三公”經(jīng)費(fèi)限額管理，區(qū)級(jí)一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)總量只減不增。從嚴(yán)審批因公出國(guó)（境）活動(dòng)，不得安排照顧性、無(wú)實(shí)質(zhì)內(nèi)容的一般性出訪。加強(qiáng)公務(wù)用車管理，從嚴(yán)控制車輛報(bào)廢更新，據(jù)實(shí)節(jié)儉安排車輛運(yùn)行經(jīng)費(fèi)，不得違規(guī)長(zhǎng)期租車，不得超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍發(fā)放公務(wù)交通補(bǔ)貼。嚴(yán)明公務(wù)接待紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行接待經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定。
14.加強(qiáng)政府性投資項(xiàng)目管理。根據(jù)發(fā)展現(xiàn)狀和財(cái)政可承受能力，按照“ABC”順序及財(cái)力限額情況安排政府性投資項(xiàng)目，堅(jiān)決取消超出實(shí)際需要的項(xiàng)目，杜絕“形象工程”、“政績(jī)工程”以及因資金不足導(dǎo)致的“半拉子”工程。強(qiáng)化政府性投資項(xiàng)目審批流程管理，不得違規(guī)私自實(shí)施政府性投資項(xiàng)目，嚴(yán)禁“先施工、后招標(biāo)”，加強(qiáng)控制價(jià)審核管理，未經(jīng)審核的不得組織招投標(biāo)或政府采購(gòu)。
15.加強(qiáng)政府購(gòu)買服務(wù)規(guī)范管理。嚴(yán)格按規(guī)定限定政府購(gòu)買服務(wù)范圍，不得將應(yīng)由部門直接履職的事項(xiàng)采取政府購(gòu)買服務(wù)方式實(shí)施，不得將人員招（聘）用和勞務(wù)派遣用工等事項(xiàng)納入政府購(gòu)買服務(wù)范圍變相用工。加強(qiáng)政府購(gòu)買服務(wù)需求管理，購(gòu)買主體要合理確定購(gòu)買服務(wù)需求，不得一邊購(gòu)買服務(wù)、一邊養(yǎng)人辦事。
三、組織保障
（一）強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)。各部門要高度重視零基預(yù)算改革工作，結(jié)合實(shí)際抓好貫徹落實(shí)，把零基預(yù)算改革工作作為提高預(yù)算管理水平的重要內(nèi)容，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展的重要支撐。財(cái)政部門要加強(qiáng)對(duì)零基預(yù)算改革工作的督促和指導(dǎo)，認(rèn)真開(kāi)展解讀工作，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn),提高改革整體效能，擴(kuò)大改革受益面。
（二）加強(qiáng)協(xié)同配合。財(cái)政部門要切實(shí)發(fā)揮好牽頭抓總作用，配齊配強(qiáng)零基預(yù)算改革的工作力量，深化零基預(yù)算改革工作。各部門要凝聚改革共識(shí)，加強(qiáng)與財(cái)政部門的溝通聯(lián)系，切實(shí)形成改革合力，推進(jìn)零基預(yù)算各項(xiàng)改革任務(wù)落實(shí)落地。
（三）提升改革質(zhì)效。財(cái)政部門及時(shí)跟進(jìn)調(diào)度，定期研判評(píng)估改革效果，抓好成果運(yùn)用，構(gòu)建“改革有目標(biāo)、實(shí)施有監(jiān)督、效果有評(píng)價(jià)、結(jié)果有運(yùn)用”的管理閉環(huán)，不斷提升改革系統(tǒng)性、整體性，推動(dòng)改革任務(wù)見(jiàn)效落地。
